Расчет ликвидности предприятия формула

Ликвидность предприятия формула простым языком

Давай сегодня поговорим о ликвидности предприятия и о том, как ее рассчитывать. Звучит как что-то из учебника по экономике для самых зануд, но на самом деле это как раз тот случай, когда "знание – сила". А сила, как известно, в деньгах. Ну, или в способности быстро эти деньги достать, если приспичит.

Что такое ликвидность и зачем она нужна?

Представь себе, что ты – владелец небольшого магазинчика. У тебя куча товаров на полках (активы), но вот покупатели что-то не спешат. Ликвидность – это как раз то, что покажет, насколько быстро ты сможешь превратить свои активы (эти самые товары) в живые деньги, чтобы, например, заплатить поставщикам или аренду.

Если у тебя все забито дорогими, но никому не нужными вазами, а зарплату платить завтра, то с ликвидностью у тебя проблемы.

А если ты можешь моментально слить эти вазы на распродаже (пусть и с дисконтом) и рассчитаться с долгами – вот это уже ликвидность. Кстати, помню случай, когда один мой знакомый закупил партию говорящих хомяков... Думал, разлетятся, как горячие пирожки. В итоге, вместо прибыли – гора уцененных хомяков и головная боль. Расчет ликвидности предприятия формула ему бы точно пригодился!

Основные формулы расчета ликвидности

Итак, какие же формулы нам помогут оценить, насколько мы "жидкие" в финансовом плане. (Не в смысле "пролил чай на себя", а в смысле "могу быстро рассчитаться по счетам"). Есть несколько основных показателей:

Коэффициент текущей ликвидности

Самый популярный показатель. Формула простая, как три рубля:

Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы / Краткосрочные обязательства

Оборотные активы – это все, что можно быстро превратить в деньги (запасы, дебиторская задолженность, денежные средства). Краткосрочные обязательства – это долги, которые нужно отдать в ближайший год. Нормальным считается значение больше 1. Идеально – от 1.5 до 2. Это значит, что у тебя достаточно активов, чтобы покрыть свои краткосрочные долги. Меньше 1 – тревожный звоночек. Стоит задуматься, где взять деньги.

Коэффициент быстрой ликвидности

Этот показатель еще более строгий. Из оборотных активов исключаются самые "медленные" – запасы. Ведь их еще нужно продать.

Коэффициент быстрой ликвидности = (Оборотные активы - Запасы) / Краткосрочные обязательства

Тут нормальное значение – больше 1. То есть, даже если ты не продашь ни одной единицы товара, у тебя все равно хватит денег, чтобы расплатиться по счетам.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Самый консервативный показатель. Учитывает только самые ликвидные активы – деньги на счетах и краткосрочные финансовые вложения.

Коэффициент абсолютной ликвидности = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) / Краткосрочные обязательства

Нормальное значение – 0.2-0.5. Это значит, что у тебя есть подушка безопасности в виде наличных, чтобы покрыть небольшую часть краткосрочных долгов. Хотя, честно говоря, держать слишком много денег "под матрасом" – тоже не лучший вариант. Деньги должны работать!

Практические советы по поддержанию ликвидности

Рассчитать ликвидность – это только полдела. Главное – поддерживать ее на нужном уровне. Вот несколько советов:

Следи за запасами. Не затаривай склад товарами, которые плохо продаются. Лучше уж небольшая скидка, чем мертвый груз.
Контролируй дебиторскую задолженность. Вовремя выставляй счета и не стесняйся напоминать клиентам об оплате. Знаю, это иногда неловко, но деньги любят счет!
Планируй свои расходы. Не бери на себя слишком много долгов. Лучше развиваться постепенно, чем оказаться в долговой яме.
Оптимизируй денежные потоки. Старайся получать деньги от клиентов раньше, чем платить поставщикам. Это, конечно, идеал, но стремиться к нему стоит.

Расчет ликвидности предприятия формула вдохновение, расчет ликвидности предприятия формула тренды, расчет ликвидности предприятия формула факты

Вдохновение для анализа ликвидности можно черпать в историях успешных компаний, которые умело управляют своими финансами. Например, многие стартапы, прежде чем масштабироваться, тщательно просчитывают свою ликвидность, чтобы избежать кассового разрыва. Тренды показывают, что все больше компаний используют автоматизированные системы для управления финансами и анализа ликвидности в реальном времени. А вот факт – многие банкротства происходят именно из-за проблем с ликвидностью, а не из-за отсутствия прибыльности. Так что, следите за своими финансами, и да пребудет с вами ликвидность!

FAQ: Ответы эксперта

Вопрос Какой коэффициент ликвидности самый важный.

Ответ Все важны, но я бы рекомендовал начинать с коэффициента текущей ликвидности. Он дает общее представление о финансовом здоровье компании.

Вопрос Что делать, если коэффициент ликвидности низкий?

Ответ Пересмотри свои запасы, ускори сбор дебиторской задолженности и подумай о рефинансировании долгов.

Вопрос Где взять данные для расчета ликвидности?

Ответ Из бухгалтерского баланса. Это твоя главная книга, друг.

Вместо заключения

Ликвидность – это как кровь для организма предприятия. Если кровь плохо циркулирует, организм заболевает. Поэтому, регулярно проверяй свои финансовые показатели, анализируй ликвидность и принимай меры, если что-то идет не так. И тогда твой бизнес будет процветать!

Помни, финансовая грамотность – это не сложно, это весело. Особенно, когда видишь, как твой бизнес растет и крепнет. Удачи!